Bolagsverket verklig huvudman närstående

en fysisk person till vars förmån någon annan handlar.Om inte annat följer av omständigheterna i det enskilda fallet, ska en fysisk person anses vara verklig huvudman, om han eller hon omfattas av en presumtion om kontroll enligt 4-6 §§. på grund av avtal med ägare, medlem eller den juridiska personen, föreskrift i bolagsordning, bolagsavtal och därmed jämförbara handlingar, kan utöva kontroll enligt 1 eller 2.Om en fysisk person ska antas utöva den yttersta kontrollen över en eller flera juridiska personer som utövar kontroll över en annan juridisk person på ett sätt som anges i första stycket, ska han eller hon antas utöva den yttersta kontrollen också över den senare juridiska personen.5 §  En fysisk person ska antas utöva den yttersta kontrollen över en juridisk person, om han eller hon tillsammans med en eller flera närstående kan kontrollera en juridisk person enligt 4 §.

Personer som har en viss koppling till denna person räknas då som närstående.

Det kan också inkludera personer som är ekonomiskt beroende av eller ingå i samma familj med den som har bestämmande inflytande.

Juridiska personer

Juridiska personer, såsom stiftelser och aktiebolag, kan också vara närstående till ett annat aktiebolag.

Dock får lånet inte ges om det mottagande bolaget är insolvent, det vill säga inte kan betala sina förfallna skulder. utländska juridiska personer som driver verksamhet i Sverige,
   3. Uppgifter om verkliga huvudmän

Dokumentation om verkligt huvudmannaskap

1 §  En juridisk person ska ha tillförlitliga uppgifter om vem som är dess verkliga huvudman och om arten och omfattningen av hans eller hennes intresse i den juridiska personen.

Brottsbekämpande myndigheter som använder registret ska göra en sådan anmälan när det kan ske med hänsyn till utredning av brott. Lag (2019:736).

Överklagande

10 §  Bolagsverkets beslut enligt denna lag får överklagas till allmän förvaltningsdomstol.Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.
Lag (2019:736).

Avgifter

11 §  Bolagsverket får ta ut avgifter för hantering av ärenden enligt denna lag.

staten, regioner, kommuner eller kommunalförbund eller juridiska personer som staten, regioner, kommuner eller kommunalförbund, var för sig eller tillsammans, har ett direkt eller indirekt rättsligt bestämmande inflytande över,
   2. Då kommer rösterna att räknas samman och båda två kommer vara verkliga huvudmän. en fysisk person som, ensam eller tillsammans med någon annan, ytterst äger eller kontrollerar en juridisk person, eller
   2.

Låneförbudet inom närståendekretsen

Enligt aktiebolagslagen får ett aktiebolag inte ge några lån till sina aktieägare, styrelseledamöter eller sin VD – i dessa situationer finns nämligen ett låneförbud. Det betyder att ett moderbolag exempelvis kan låna pengar av ett dotterbolag inom koncernen. Det kostar 250 kr att anmäla.

Enskilda näringsidkare, börsnoterade aktiebolag, enkla bolag, dödsbon och konkursbon omfattas inte av anmälningsplikten.

Skatterättsliga konsekvenser

Skatterätten omfattar också definitionen av närstående, inklusive make/maka, föräldrar, mor- och farföräldrar, barn och deras makar, syskon och deras makar och barn, samt dödsbon där dödsbodelägaren är en närstående. Detta kan vara både fysiska och juridiska personer, såsom ett moderbolag till ett annat aktiebolag.

Bestämmande inflytande innebär att en person direkt eller indirekt kan påverka företagets strategi, verksamhet och viktiga beslut.

fysiska personer med hemvist i Sverige som driver verksamhet som avser förvaltning av en trust, och
   4. är instiftare,
   2. Lag (2019:736).

Skyldighet att anmäla uppgifter för registrering

3 §  En juridisk person ska anmäla uppgifterna enligt 1 § första stycket till Bolagsverket för registrering i registret över verkliga huvudmän.En anmälan ska göras
   1.

Penningtvättslagen anger vad du ska göra när du fastställt om ett företag eller förening har en verklig huvudman eller inte.

En huvudman kan kontrollera ett företag/förening på olika sätt, exempelvis:
genom att ha 25% eller mer av rösterna genom andelar/röster
har rätt att utse/avsätta mer än hälften av styrelseledamöterna.

Det kan också finnas avtal eller bestämmelser i exempelvis bolagsordningen som gör att en person är verklig huvudman.