Ausländische rente progressionsvorbehalt
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Hier ist nur eine Einzelveranlagung möglich.
Absetzbar sind Kosten, die direkt mit den in Deutschland steuerpflichtigen Einkünften zusammenhängen. Dabei kommt dir der Grundfreibetrag zugute. Die Vorschriften sind je nach Land unterschiedlich.
Ausländische Zeiten werden in Deutschland berücksichtigt
Wenn alle Voraussetzungen im Rentenalter erfüllt sind, zahlt Ihnen jeder EU-Mitgliedstaat, in dem Sie versichert waren, eine eigene Rente.
Diese musst du selbst im Bereich Rentner unter Renten (Bezugsmitteilungen und Bescheide) eintragen. Bei einer unbeschränkten Steuerpflicht gilt das Welteinkommensprinzip. Microsoft Edge zu verwenden.
Sowohl im Fall der Steuerpflicht als auch der Steuerfreiheit mit Progressionsvorbehalt ist zu entscheiden, wie eine ausländische Rente oder Ruhegehalt nach deutschen Recht einzuordnen ist.
Denn die in den neueren DBA enthaltene Förderstaatsklausel macht häufig eine Individualprüfung erforderlich (z. Du brauchst nur zu bestätigen – fertig.
Besteuerung von Renten aus dem Ausland
Wer in Deutschland wohnt und Rentenzahlungen aus dem Ausland bezieht, etwa aus früherer Berufstätigkeit oder durch eine Versicherung im Ausland, muss wissen: Die ausländische Rente kann in Deutschland steuerpflichtig sein.
Und erst seit 2011 wurden deshalb Auslandsrentner nach und nach zur Abgabe einer Steuererklärung für die Jahre ab 2005 aufgefordert.
Unter bestimmten Voraussetzungen können Sie als Auslandsrentner/in einen Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht stellen. In Zeiten der Globalisierung kommt es immer häufiger vor, dass deutsche Arbeitnehmer/innen für einen oder mehrere Arbeitgeber/innen im Ausland arbeiten.
Außergewöhnliche Belastungen und die meisten Sonderausgaben sind ausgeschlossen.
Besserstellung durch Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht
In manchen Fällen kannst du einen Antrag auf optionale unbeschränkte Steuerpflicht stellen – zum Beispiel, wenn du zusätzlich in Deutschland Einkünfte erzielst.
Steuer-KI für alle Fragen nutzen
Unklare Begriffe oder Sonderfälle? Frag einfach die integrierte Steuer-KI. enthaltene Länderübersicht.
Förderstaatsklausel macht häufig eine Individualprüfung erforderlich
Die Liste führt jedoch nicht immer zu einer abschließenden Beurteilung. Was muss man bei der Steuererklärung beachten?
Danach widmen wir uns dem Themenkomplex ausländische Renten, also Rentenzahlungen aus dem Ausland.
Quelle: Deutsche Rentenversicherung
Sie verwenden eine veraltete Browser-Version. Steuerpflicht in beiden Staaten
Ist die Rente sowohl im Ansässigkeitsstaat als auch im Quellenstaat steuerpflichtig, rechnet Deutschland zur Vermeidung einer doppelten Besteuerung die nachgewiesene und keinem Ermäßigungsanspruch unterliegende ausländische Steuer an.
Achtung: Jedes DBA hat eigene Regelungen.
die ausländische Rente ist dann mit dem jeweils gültigen Besteuerungsanteil anzusetzen.
Der BFH hat diese Qualifikation mehrmals in Einzelfällen bestätigt zur Rente aus der dänischen gesetzlichen Rentenversicherung und zur Pensionszahlung aus einer schweizerisch-öffentlich-rechtlichen Pensionskasse. Steuerfreie, aber dem Progressionsvorbehalt unterliegende Renten gehören in den Bereich Andere Einnahmen>Ausländische Einkünfte.
2.
Wichtig ist nur, die Frist nicht zu verpassen – denn das Finanzamt kennt deine Renteneinnahmen oft schon durch Meldungen der Rentenversicherung. Das ist die sogenannte anteilige Leistung. Er beträgt für das Jahr 2024 10.908 Euro für Alleinstehende.
Die Steuersätze sind progressiv und reichen von 14% bis 45%. Je nach Ländergruppe wird der Grundfreibetrag angepasst, da das Finanzamt davon ausgeht, dass in anderen Ländern ein anderes Einkommensniveau herrscht und damit in der Regel auch die Lebenshaltungskosten nicht den deutschen Verhältnissen entsprechen.
Auch hier gibt es Antworten auf die wichtigsten steuerlichen Fragen.
Rentenzahlungen ins Ausland: Ruhestand unter Palmen
Die Deutsche Rentenversicherung (DRV) hat nach eigenen Angaben (Rentenatlas 2024) an etwa 1,70 Millionen Rentner/innen im Ausland Geld überwiesen. Wir nutzen den Service eines Drittanbieters, um Ihre Aktivitäten auf unserer Website zu analysieren.
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